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O feriado de Páscoa está logo aí. Faltando pouco mais de um mês para a data, prepare já sua empresa para realizar boas vendas. Comece analisando seu capital de giro. Este controle é chave para a boa saúde financeira da sua empresa. 

Toda empresa compra, vende e paga despesas, mantendo, assim, um ciclo financeiro, e é o capital de giro o responsável pelo funcionamento saudável do fluxo de caixa da empresa, mantendo a qualidade de suas operações e o pagamento das despesas em dia. 

O termo “giro” refere-se a toda a movimentação de dinheiro do negócio, desde o pagamento dos fornecedores e despesas até o recebimento das vendas. Assim, com o valor certo em caixa, o negócio tem recursos suficientes para manter seu funcionamento e cobrir os custos até a entrada das receitas. 

O capital de giro é diferente do capital fixo ou permanente, que é o investimento voltado à compra de imóveis, instalações, máquinas, matérias-primas e equipamentos (itens do ativo imobilizado), necessários para o início do processo físico de funcionamento da empresa. 

Há formas simples de prevenir a insuficiência do ativo circulante e garantir a liquidez do seu negócio. É crucial ter um claro controle sobre os inadimplentes, realizar a adequação e documentação de todos os processos financeiros da empresa, fazer a renegociação de dívidas para o longo prazo, ter total conhecimento tanto do fluxo de caixa quanto do ciclo financeiro e manter uma política de redução de custos e despesas. 

A empresa que não possui um sólido capital de giro precisa ter certeza de que seus recebimentos serão sempre superiores a suas contas a pagar.  

Três dicas de como definir o capital de giro: 

1. Faça um levantamento de todas as despesas fixas e variáveis;
2. Projete seu faturamento para curto, médio e longo prazo; 
3. Calcule o seu ciclo financeiro. 

O fluxo de caixa permite ao empresário: 

• Oferecer financiamento aos clientes, cobrindo o prazo concedidos nas vendas; 
• Manter os estoques; 
• Pagar fornecedores, impostos, salários e demais custos e despesas operacionais enquanto as vendas não entram no caixa. 

Para não perder vendas e conseguir não só repor seus estoques como também pagar seus compromissos do mês, você precisa definir o quanto de capital de giro seu caixa irá precisar. Essa informação deve fazer parte da sua agenda mensal e não só para datas comemorativas, como a Páscoa. 

Que tal utilizar o método do balanço patrimonial como exemplo para calcular o capital de giro? Neste método, encontramos a diferença entre o passivo circulante (contas a pagar de curto prazo) e o ativo circulante (contas a receber de curto prazo) para encontrar o resultado do indicador de necessidade de capital de giro (NCG). 

Exemplo: 

O dono de uma loja de equipamentos de pesca promoverá um grande evento na Páscoa e quer saber, com segurança, o quanto de capital de giro precisa ter em caixa. Baseado em seus dados, vamos aos cálculos: 

Média de valor em estoque: R$ 36 mil 

Média de contas a receber + disponibilidade do caixa: R$ 120 mil 

Média de contas a pagar mensalmente (*): R$ 100 mil 

^{(*) = custos dos produtos a serem vendidos, gastos com salários, encargos trabalhistas, impostos, comissões etc.}

NCG = (R$ 36 mil + R$ 120 mil) – R$ 100 mil 

NCG = R$ 156 mil – R$ 100 mil 

NCG = R$ 56 mil 

Os cálculos demonstram que a necessidade de capital de giro da loja para garantir os compromissos mensalmente é de R$ 56 mil, recursos suficientes para manter as operações com folga e financiar as vendas para a Páscoa. 

Agora, você já sabe que conhecer seu capital de giro pode te auxiliar a criar uma estratégia econômica sólida e eficaz que te fornecerá recursos para aplicar em outros empreendimentos ou investir ainda mais em seu negócio. Tendo dúvidas sobre esse assunto, procure auxílio no Sebrae mais próximo ou entre em contato com a nossa central de relacionamento pelo 0800 570 0800! 

Saiba mais: 

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