Veja o que mudou no imposto e como se preparar para reduzir os impactos no caixa da empresa.
Se você é MEI ou dono de uma pequena empresa, precisa entender como as mudanças no IOF — o Imposto sobre Operações Financeiras — podem afetar o caixa do seu negócio.
A nova regra já está valendo e aumenta o custo de operações como empréstimos, antecipação de recebíveis, compras internacionais e outras transações financeiras.
Mas calma: a gente te explica tudo de forma simples e prática.
O IOF é um imposto federal cobrado sobre operações financeiras. Ele aparece sempre que você movimenta dinheiro em situações como:
Pegar empréstimos ou financiamentos;
Antecipar vendas feitas no cartão de crédito;
Comprar ou vender moeda estrangeira (como dólar ou euro);
Usar o cartão em sites ou lojas de fora do Brasil;
Fazer seguros ou investir em algumas aplicações financeiras.
Na maioria das vezes, o IOF já vem embutido nos juros e nas tarifas. Ou seja, você paga e, muitas vezes, nem percebe.
As alíquotas do IOF foram reajustadas para diversas operações de crédito e transações internacionais, principalmente para quem é pessoa jurídica. Veja abaixo os principais aumentos:
Empréstimos mais caros: se sua empresa precisa de crédito para girar o caixa, pagar fornecedores ou comprar mercadorias, o valor do imposto será maior, aumentando o custo total da operação.
Antecipação de vendas no cartão com custo maior: ao antecipar o recebível do cartão (receber hoje o que cairia em 30 dias), a cobrança de IOF aumenta, reduzindo o ganho da transação.
Compras mais caras: se você adquire produtos ou matéria-prima importada, o imposto pago pelo fornecedor pode elevar o valor final, impactando seu custo de aquisição.
Compras e serviços do exterior mais caros: pagamentos para plataformas internacionais, como softwares, hospedagem ou anúncios, além da importação de produtos, passam a pesar mais no orçamento da empresa.
Confira abaixo demonstrações de como essas alterações podem impactar as operações da empresa.
Exemplo 1 – Microempresa que antecipa recebíveis de cartão
João tem uma loja de roupas e vende grande parte dos seus produtos no cartão de crédito. Para manter o caixa em dia, ele antecipa os recebíveis junto à operadora, ou seja, recebe à vista o valor que entraria nos próximos 30 dias.
Antes da mudança: O IOF fixo era de 0,38% e o IOF diário, de 0,0041% ao dia (limitado a cerca de 1,5% no mês, dependendo do prazo). Para antecipar R$ 20.000,00 em vendas com 30 dias de antecedência, o IOF total seria de aproximadamente R$ 65,00.
Depois da mudança: O IOF fixo passou para 0,95% e o IOF diário, para 0,0082% ao dia (quase o dobro da anterior). Agora, a antecipação dos mesmos R$ 20.000,00 pode gerar um IOF de aproximadamente R$ 145,00.
Exemplo 2 - MEI que compra roupas de um fornecedor de São Paulo
Fernanda tem uma loja de roupas femininas em Campo Grande (MS). Ela compra mercadorias de um fornecedor de São Paulo, que importa roupas da China. Esse fornecedor paga os pedidos em dólar e, para isso, faz câmbio em um banco no Brasil — operação que agora tem IOF de 3,5% (antes era 1,1%).
Com esse aumento no imposto, além do custo geral da operação, o fornecedor decidiu reajustar os preços.
Antes da mudança: Fernanda comprava 100 peças por R$ 60,00 cada, totalizando R$ 6.000,00.
Depois da mudança: O fornecedor passou a cobrar R$ 63,50 por peça, totalizando R$ 6.350,00.
A diferença de R$ 350,00 em um pedido pode parecer pequena, mas em 5 pedidos ao longo do ano será R$ 1.750,00 a mais.
Planeje bem antes de fazer um empréstimo — pegue crédito só quando necessário e avalie o custo total (juros + IOF).
Evite antecipar vendas com frequência — só antecipe se for realmente necessário. Avalie alternativas, como negociar prazos maiores para pagamento dos fornecedores.
Use mais fornecedores nacionais — se possível, substitua serviços internacionais por versões brasileiras para evitar o IOF cambial.
Converse com seu contador ou com o Sebrae — uma boa orientação pode ajudar você a economizar dinheiro e evitar decisões ruins.
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