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Muitos empreendedores confundem os conceitos de previsão e de provisionamento financeiro, mas eles são, na verdade, métodos diferentes, cada um com uma abordagem diversa, das finanças do negócio.

A previsão financeira é uma estimativa do que acontecerá nas finanças do empreendimento, e é essencial para elaborar orçamentos e fazer projeções. Já o provisionamento é uma reserva de dinheiro que a empresa precisa ter para assegurar o pagamento de dívidas futuras que já foram previstas.

Para fazer uma previsão financeira, é necessário, antes de tudo, ter uma gestão eficiente, que controle os gastos de entradas e saídas de caixa. Em primeiro lugar, é preciso definir o que deve ser de curto prazo e o que deve ser de médio prazo. O curto prazo envolve a análise mês a mês, com pelo menos um ano de previsão; já o médio prazo antecipa a previsão financeira por um período mais extenso, de três anos, calculado anualmente.

O histórico de vendas, as despesas da empresa, a capacidade de produção, o comportamento do mercado e a sazonalidade são fatores que devem ser levados em consideração na hora de fazer uma projeção. Quanto mais a previsão for fundamentada, mais ela se aproximará da realidade.

E o provisionamento financeiro, por que ele é tão importante?

O gestor precisa saber quanto a empresa irá gastar no futuro, pois isso é fundamental para que ele possa tomar decisões e planejar os próximos passos do negócio. Quanto a empresa poderá investir em marketing? Quanto poderá gastar com a compra de novos equipamentos e cursos de capacitação de colaboradores? Quanto tem disponível para contratar novos colaboradores? Tudo isso depende do planejamento do provisionamento.

Para realizar o provisionamento de forma correta, deve-se atentar para três fatores: 1. A estimativa do valor deve ser confiável; 2. A provisão deve ser liquidada por meio de uma saída de recursos. 3. Deve ser uma obrigação como resultado de um evento passado.

Em relação aos investimentos que devem ser pagos futuramente, é importante que a reserva seja realizada aos poucos, mês a mês, sem comprometer o caixa de uma vez só, entendendo a reserva que deve ocorrer para honrar o pagamento futuro.

Quanto a saídas recorrentes, deve-se provisionar a média histórica para reservar a garantia do mês. E, ainda, quando os gastos aumentarem ao longo do tempo, deve-se levar em consideração um aumento na provisão para a confiabilidade da informação.

O provisionamento é responsável por:

• proteger as reservas financeiras;
• garantir a estabilidade;
• prevenir riscos desnecessários;
• auxiliar na tomada de decisões sem comprometer o futuro da empresa.

Conclusão

Previsão e provisionamento são métodos diferentes, mas fundamentais para garantir o controle e a transparência dos recursos financeiros da empresa, sabendo quando e quanto dinheiro sairá do caixa, preservando a saúde financeira e evitando riscos.

Saiba mais sobre o tema acessando textos do Sebrae: Gestão financeira, Como fazer provisão de impostos e evitar o risco de não conseguir pagar contas e salários? e Como estimar o faturamento mensal de uma empresa.

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