O fluxo de caixa é um instrumento de controle financeiro que tem por finalidade controlar as entradas e saídas de dinheiro da empresa.
George Wagner
2 min de leitura · Atualizado em 04/01/2024O fluxo de caixa
É um instrumento de controle financeiro cuja finalidade é controlar as entradas e saídas de dinheiro e auxilia na tomada de decisão sobre a situação financeira da empresa.
Deve ser diário, composto dos dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber, de vendas, de despesas, de saldos de aplicações, e os demais elementos que representem as movimentações de recursos financeiros da empresa.
A sua grande utilidade, é possibilitar a identificação das sobras e faltas no caixa, permitindo à empresa planejar melhor suas ações futuras ou acompanhar o seu desempenho.
Para melhor definir o fluxo de caixa é necessário explicar os regimes de registro e pagamentos e recebimento de dinheiro: Regime de Caixa e Regime de Competência.
Regime de Caixa:
Considera os recebimentos e o pagamento dentro do período, ou seja dentro do mesmo mês.
As despesas e receitas são contabilizadas apenas quando entram ou saem do caixa.
Ex: venda realizada no valor de R$ 600,00 e foi recebido no mês R$ 200,00, considera-se apenas o recebido Saldo R$ 200,00.
Regime de Competência:
Considera a receita e a despesa gerada no período, não importando o pagamento ou recebimento, ocorre quando as receitas e despesas são computadas assim que a compra, venda, desconto ou outra ação é realizada.
Ex: venda realizada no período o valor R$ 600,00 e foi recebido no mês R$ 200,00 considera o valor vendido. Resultado R$ 600,00.
No acompanhamento diário do fluxo de caixa, devem ser registradas todas as movimentações, o que é fundamental para ter um controle real da situação financeira da empresa.
Algumas vantagens em realizar e manter atualizado os lançamentos de entrada e saída dos recursos da empresa:
- Avaliar se as vendas presentes serão suficientes para cobrir os desembolsos futuros já identificados.
- Auxiliar o empresário a tomar decisões antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro na empresa.
- Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira no período avaliado.
- Verificar se os recursos financeiros próprios são suficientes para tocar o negócio em determinado período ou se há necessidade de recursos com terceiros.
- Avaliar se o recebimento das vendas é suficiente para cobrir os gastos assumidos e previstos no período.
- Avaliar a capacidade de pagamentos antes de assumir compromissos.
Planilha de Fluxo de Caixa
Agora que já conhecemos o que é um fluxo de caixa, disponibilizamos uma planilha de fluxo de caixa (Baixe aqui) para auxiliá-lo.
Vamos ver seu funcionamento na prática. Na primeira aba tem o resumo; na aba do lado direito tem os meses de janeiro a dezembro onde ao entrar em cada mês podemos lançar diariamente as entradas e saídas de recursos.
Com os controles financeiros, o empresário pode enxergar de fato o dinheiro e onde está sendo empregado, basta manter a rotina diária de alimentação das informações.
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